2012г.
Количество страниц: 400

Книга Экономические расчеты и бизнес-моделирование в Excel. Пикуза предназначена для экспертов, профессиональная деятельность которых связана с расчетами, документооборотом и принятием решений: бухгалтеров, финансистов, экономистов, юристов, менеджеров в области логистики, маркетинга и т. д. Электронные таблицы предоставляют большие возможности для эффективного управления данными, позволяя автоматизировать логистические, производственные, экономические и финансовые расчеты. Цель данного пособия - при помощи практических примеров обучить читателей применять методы и приемы обработки информации, применяя для этого офисные приложения, установленные почти на каждом компьютере. В книжке попутно рассматриваются 2 версии редактора электронных таблиц - Microsoft Office Excel 2003 и Excel 2010. 

Оглавление

Введение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  15

Зачем написана эта книга  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  15

Несколько примеров  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  16

Самый последний пример  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  18

Для кого написана книга  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  19

Глава 1. Организация  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22

Условия существования предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22

Предприятие как организация  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  22

Принцип автоматизации управления . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  23

Этапы автоматизации предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  23

Человеческий фактор  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  24

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  25

Глава 2. Рабочее место специалиста  . . . . . . . . . . . . . . .  26

Специалист  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  27

Специалист и его рабочее пространство  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  27

Электронное рабочее место  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  28

Главное — увидеть проблему  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  29

Повышение эффективности труда  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  31

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  33

Глава 3. Подготовка к работе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34

Предварительная настройка команд Excel  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34

Панель быстрого доступа Excel 2010  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34

Команды быстрого доступа Excel 2003  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  35

Уровень безопасности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  36

Возвращаемое формулой значение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  36

Табличные базы данных (списки)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  37

Фильтрация списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  38

Сортировка списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  40

Сортировка по нескольким столбцам или строкам  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  40

Формулы промежуточных вычислений в списках  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  43

Применение специальной вставки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  44

Лучший метод одновременного ввода формул в выделенный диапазон 

ячеек  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  45

Объекты VBA  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  46

Свойства объектов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  47

Методы объектов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  48

Применение VBA для создания моделей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  48

Терминология  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  49

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  49

Глава 4. Оформление и регистрация

командировочных удостоверений  . . . . . . . . . . . . . . . .  50

Журнал регистрации командировочных удостоверений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  50

Закрепление областей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  50

Заполнение списка на листе ЖурналРегистрацииКУ  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  52

Форма командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54

Создание лицевой стороны формы удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54

Формулы поиска информации  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  54

Обратная сторона командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  56

Создание элементов управления  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  56

Список  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  57

Счетчик  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  59

Вывод на печать бланка командировочного удостоверения  . . . . . . . . . . . . . . . .  60

Вывод командировочного удостоверения на печать 

стандартными методами  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  60

Вывод командировочного удостоверения на печать 

с помощью макроса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  60

Вставка содержимого выбранной строки в конец списка  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  70

Исследование кода VBA макроса вставки строки в Excel 2003  . . . . . . . . . .  70

Исследование кода VBA макроса вставки строки в Excel 2010  . . . . . . . . . .  74

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  77

Глава 5. Формирование и учет

кассовых документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  78

Техническое задание  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79

Состав приложения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79

Кассовый журнал  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  79

Область табличной базы данных кассового журнала  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  80

Приемы автоматизации при заполнении журнала 

кассовых документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  83

Изменение параметров Excel перед записью макросов  . . . . . . . . . . . . . . . . .  84

Абсолютная, относительная и смешанные ссылки при записи 

и выполнении макроса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  85

Создание процедуры автоматического заполнения журнала  . . . . . . . . . . . . . . .  93

Запись кода VBA при вводе формул в процессе записи макроса  . . . . . . . .  93

Подпрограмма ввода записи в журнал регистрации кассовых 

документов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  100

Пользовательские диалоговые окна  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  104

Автоматизация заполнения данных расходного ордера  . . . . . . . . . . . . . . .  107

Расходный кассовый ордер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  108

Приходный кассовый ордер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  109

Квитанция к приходному кассовому ордеру  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  110

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  111

Глава 6. Учет расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  112

Схема потоков информации при вводе и обработке данных 

по путевым листам  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  112

Состав приложения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  113

Рабочий лист Модель  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  113

Рабочий лист Водители  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  114

Рабочий лист Нормы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  115

Рабочий лист БазаДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  119

Рабочий лист ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  120

Создание таблицы ввода данных 

на листе ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121

Область ввода и расчета обязательных параметров  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121

Ввод данных по автомобилю и водителю  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  121

Поиск информации по модели автомобиля и водителю  . . . . . . . . . . . . . . .  123

Ввод информации по показаниям спидометра 

и расходу топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  124

Ввод дат выезда и возвращения в гараж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  126

Область расчета дополнительных параметров по нормам расхода 

топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  128

Составляющие расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  128

Переключатель, группа и флажок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  129

Структура области расчета дополнительных параметров по нормам 

расхода топлива  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  132

Аналитическая область листа ВводДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  139

Добавление сервисных функций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  140

Создание таблицы на рабочем листе Контроль  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  141

Перенос данных на лист БазаДанных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  142

Формирование отчетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  144

Формирование отчетов вручную  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  145

Автоматизация процесса формирования отчетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  145

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  150

Глава 7. Модель расчета максимальной загрузки

автомобиля (контейнера)  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  152

Исходные данные  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  154

Определение оптимального варианта размещения первой 

партии груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  156

Создание таблицы для расчета объема, занимаемого первой 

партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  156

Автоматизация выбора варианта расположения груза 

первой партии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  157

Формулы расчета количества ящиков в первой партии  . . . . . . . . . . . . . . .  158

Анализ и расчет свободного пространства кузова 

после загрузки первой партии ящиков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  159

Создание таблицы расчета размеров оставшегося свободного 

пространства в кузове автомобиля  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  159

Определение оставшегося свободного объема кузова автомобиля  . . . . .  160

Формулы таблицы расчета оставшегося свободного объема кузова  . . . .  160

Дальнейшее заполнение кузова  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  162

Моделирование возможности дальнейшей автоматизации 

вычислений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  162

Расчет заполнения свободного объема кузова 

второй партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  163

Расчет заполнения свободного пространства кузова третьей 

партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  164

Расчет заполнения свободного объема кузова четвертой 

партией груза  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  164

Выходные параметры  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  165

Расчет общего количества ящиков, помещающихся в кузов

 автомобиля  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  166

Доработка модели Транспорт  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  169

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  169

Глава 8. Модель управления затратами — 

предпосылки для создания модели  . . . . . . . . . . . . .  170

Оценка влияния на прибыль сокращения уровня затрат и увеличения 

объема продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  171

Анализ созданной таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  173

Необходимость и назначение модели по исследованию влияния 

объемов затрат и реализации на дополнительную прибыль  . . . . . . . . . . .  176

Создание модели анализа влияния объема продаж и уровня издержек 

на получаемую прибыль при различных соотношениях исходных 

затрат и прибыли  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  176

Восстановление исходного состояния  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  177

Режим уменьшения объема затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  178

Режим увеличения объема продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  180

Режим изменения пропорций затрат и прибыли в исходных 

данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  182

Методы управления вычислениями в Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  183

Подпрограмма изменения пропорций затрат и прибыли 

в исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  185

Доработка пользовательского интерфейса созданной модели  . . . . . . . . . . . .  186

Защита приложения от неосторожных действий пользователя  . . . . . . . .  186

Создание удобного интерфейса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  187

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  192

Глава 9. Модель управления затратами — создание

таблицы распределения издержек  . . . . . . . . . . . . . .  194

Классификация затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194

Классификация издержек по времени отнесения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194

Классификация издержек по характеру поведения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  194

Классификация издержек на прямые и косвенные  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195

Методы учета затрат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195

Требования к создаваемой компьютерной модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  195

Состав модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  196

Переменные издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  197

Общецеховые издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  200

Общезаводские издержки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  201

Таблица расчета себестоимости продукции 

и финансовых показателей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  202

Распределение косвенных затрат по видам продукции  . . . . . . . . . . . . . . . .  203

Финансовые показатели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  211

Определение точки безубыточности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  211

Составляющие стоимости единицы продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  212

Группировка данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  214

Создание таблицы анализа структуры затрат различных моделей 

выпускаемой продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  215

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  216

Глава 10. Модель управления затратами — 

определение точки безубыточности

для каждого вида продукции

при многономенклатурном производстве  . . . . . . . .  217

Определение точки безубыточности для одного вида продукции  . . . . . . . . .  219

Классическая точка безубыточности 

для одного вида продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  219

Определение точки безубыточности для одного вида продукции 

в составе всей выпускаемой заводом продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  225

Применение формул при создании таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  227

Использование таблицы подстановки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  227

Автоматизация процедуры создания таблицы определения 

точки безубыточности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  229

Корректировка созданной таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  231

Поведение затрат на производство отдельного продукта 

в составе общих затрат завода . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  233

Определение точки безубыточности для всех изделий завода  . . . . . . . . . . . .  241

Алгоритм определения нулевой точки рентабельности 

для всех изделий предприятия  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  242

Алгоритм определения нулевой точки рентабельности 

для всех изделий предприятия при многономенклатурном 

производстве  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  242

Анализ полученных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  247

Корректировка распределения накладных расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  247

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  249

Глава 11. Модель управления затратами — анализ

поведения финансовых коэффициентов

при многономенклатурном производстве  . . . . . . . .  250

Запас финансовой прочности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  250

Расчет запаса финансовой прочности при плановых объемах 

реализации продукции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  250

Расчет запаса финансовой прочности при объеме производства 

на уровне точки безубыточности для всех видов продукции  . . . . . . .  253

Подпрограмма расчета показателей 

финансовой прочности  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  255

Статический и динамический запасы финансовой прочности 

при многономенклатурном производстве  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  256

Операционный рычаг  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  260

Расчет динамического операционного рычага  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  263

Проверка режима вычислений Excel  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  267

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  268

Глава 12. Бюджетирование — вступительная часть  . .  269

Бюджеты АО «Стеклодув» за январь 2011 года  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  269

Кодировка статей учета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  270

Бюджет доходов и расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  271

Бюджет движения денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  273

Постановка задачи для разработки компьютерной модели  . . . . . . . . . . . . . . .  276

Система функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  277

Описание формы функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  277

Функциональный бюджет административных расходов по заводу  . . . .  278

Функциональный бюджет накладных расходов по отделу 

исследований  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  280

Функциональный бюджет закупок материалов для производства  . . . . .  281

Функциональный бюджет расходов на оплату труда 

производственных рабочих  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282

Функциональный бюджет коммерческих расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  282

Функциональный бюджет накладных расходов по цеху 

производства бутылок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  283

Функциональный бюджет накладных расходов по цеху посуды  . . . . . . .  283

Функциональный бюджет потребления электроэнергии  . . . . . . . . . . . . . .  284

Функциональный бюджет амортизационных отчислений  . . . . . . . . . . . . .  284

Функциональный бюджет продаж  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285

Функциональный бюджет дополнительной финансовой 

информации  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285

Форматы представления основных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  285

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  287

Глава 13. Бюджетирование — создание модели

формирования БДДС и БДР  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288

Состав модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288

Назначение модели  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  288

Рабочий лист Пульт  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  289

Формирование функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  291

Подпрограмма для сбора данных функциональных бюджетов  . . . . . . . . .  292

Обработка функциональных бюджетов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  293

Формирование бюджета доходов и расходов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  296

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  300

Глава 14. Бюджетирование — создание предпосылок

для прогнозирования денежных потоков  . . . . . . . .  301

Фиксированные платежи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  301

Справочник расшифровки кодов управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . .  304

Поиск вводимого кода и статьи управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . . .  305

Ввод кода и статьи управленческого учета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  306

Ввод даты и суммы фиксированного платежа  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  307

Удаление последней записи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  308

Возможные нестыковки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  309

Распределенные платежи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  309

Рабочий лист Прогноз  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  310

Формулы расчета календарных дней планируемого месяца  . . . . . . . . . . .  312

Расчеты, проводимые с рабочими днями планируемого периода  . . . . . .  312

Автоматизация расчета временного отрезка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  313

Расчет сумм распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  314

Формулы автоматизации расчета подекадных процентов 

распределения сумм  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  314

Формулы расчета распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  315

Создание таблицы распределенных платежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  317

Подпрограмма СозданиеТаблицыРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318

Макрос ПереносДанныхБДДС  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  318

Макрос УдалениеСтолбцовСтрок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  319

Подпрограмма СортировкаПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  320

Макрос ФормулыРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  321

Подпрограмма ЦиклФормированияПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  322

Отладка  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  324

Панель инструментов отладки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  324

Режим отладки выполнения подпрограммы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  325

Шаг с заходом, шаг с обходом, шаг с выходом и запуск макроса  . . . . . . .  325

Контроль выполнения цикла расчета  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  326

Подпрограммы переноса данных и удаления листа  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327

Макрос ПереносДанныхРаспрПлатежей  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  327

Подпрограмма УдалениеЛиста  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  328

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  328

Глава 15. Модель прогнозирования денежных

потоков — создание таблицы исходных данных  . . .  329

С чего начать?  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  329

Таблица ввода исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  330

Описание таблицы исходных данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  331

Расчеты в таблице  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  334

Усовершенствование таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  334

Расчет по различным предприятиям, счетам, валютам  . . . . . . . . . . . . . . . .  337

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  338

Глава 16. Модель прогнозирования денежных

потоков — создание таблицы расчета суммарных

ежедневных оборотов денежных средств  . . . . . . . .  339

Таблица отображения оборотов движения денежных средств 

в ежедневном разрезе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  339

Структура таблицы отображения оборотов движения 

денежных средств в ежедневном разрезе  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  340

Элементы управления для выбора валюты  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  341

Область выбора валют  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  341

Алгоритм создания таблицы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  342

Определение дат  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  342

Определение валюты расчета и суммы денежных средств на начало 

периода  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  343

Транзакции  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  344

Расчет ежедневных оборотов денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  345

Объединение записанных макросов в одну подпрограмму  . . . . . . . . . . . .  346

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  347

Глава 17. Модель прогнозирования денежных

потоков — расчет сумм привлечения внешних

денежных ресурсов (кредиты)  . . . . . . . . . . . . . . . . .  348

Создание таблицы расчета суммы кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  349

Расчет кредитной линии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  350

Формулы расчета кредитной линии  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  351

Макрос ввода формул расчета кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  353

Отчет по кредитной линии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  354

Подпрограмма формирования отчета по кредитной линии  . . . . . . . . . . . .  355

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  356

Глава 18. Модель прогнозирования денежных

потоков — создание платежного календаря  . . . . . .  357

Пример классического платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  358

Задачи автоматизации при формировании платежного календаря  . . . . . . . .  359

Создание платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  360

Структура платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  360

Алгоритм формирования платежного календаря  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  361

Вставка наименований статей денежных потоков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  361

Расчет ежедневных потоков денежных средств  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  371

Расчет итоговых сумм  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  376

Дополнение платежного календаря сервисными функциями  . . . . . . . . . .  378

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  381

Глава 19. Модель прогнозирования денежных

потоков — полный расчет денежных потоков  . . . . .  382

Состав созданной модели формирования платежного календаря  . . . . . . . . .  382

Полный цикл расчета движения денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383

Таймер  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  383

Создание диалогового окна с помощью функции MsgBox  . . . . . . . . . . . . .  384

Свертывание окна Excel на время выполнения вычислений  . . . . . . . . . . .  385

Подпрограмма полного цикла расчета денежных потоков  . . . . . . . . . . . . .  385

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  386

Глава 20. Перенос данных из модели

бюджетирования в модель прогнозирования

денежных потоков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  387

Порядок переноса  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  387

Проверка состояния файла ДенежныеПотокиБюджет  . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  388

Инструкция If-Then-Else  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  389

Создание пользовательских диалоговых окон для выбора направления 

выполнения подпрограммы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  390

Создание подпрограммы переноса данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  391

Открытие файла ДенежныеПотокиБюджет  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  392

Перенос данных  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  392

Итоги  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  397